41.9
Książki
Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej
Koncepcja i zastosowanie
Wydawnictwo:
Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
Oprawa: miękka
41,90 zł
Wysyłka: 1 - 3 dni robocze
+ czas dostawy
+ czas dostawy
Opis
Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 9 „Instrumenty finansowe” wprowadził nowy model określania odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz ujmowania rezerw na gwarancje finansowe i zobowiązania do udzielenia pożyczek, znany jako model oczekiwanych strat kredytowych (model ECL). Nowe rozwiązanie uwzględnia nie tylko wystąpienie niewykonania zobowiązania i zidentyfikowane straty kredytowe, lecz także oczekiwania jednostki dotyczące przyszłych strat tego rodzaju oraz zmiany sytuacji finansowej kontrahentów i wpływających na nią czynników makroekonomicznych. W publikacji omówiono m.in. koncepcyjne założenia modelu oczekiwanej straty kredytowej, jej zgodności z koncepcją ryzyka w tej dziedzinie oraz zastosowania do różnych pozycji i transakcji. Przedstawiono również wyniki badań dotyczące wpływu modelu ECL na spółki notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie w 2018 roku.
Szczegóły
Tytuł
Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej
Podtytuł
Koncepcja i zastosowanie
Autor
Wydawnictwo
Wydanie
1
Rok wydania
2020
Oprawa
miękka
Ilość stron
118
Języki
polski
ISBN
9788382201185
Rodzaj
Książka
Stan
Nowy
EAN
9788382201185
Kraj produkcji
PL
Producent
Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
Dodałeś produkt do koszyka
Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej
41,90 zł
Rabaty do 45% non stop
Ponad 200 tys. produktów
Bezpieczne zakupy
Recenzje