41.3
Książki
Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej
Koncepcja i zastosowanie
Wydawnictwo:
Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
Oprawa: miękka
Opis
Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 9 „Instrumenty finansowe” wprowadził nowy model określania odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz ujmowania rezerw na gwarancje finansowe i zobowiązania do udzielenia pożyczek, znany jako model oczekiwanych strat kredytowych (model ECL). Nowe rozwiązanie uwzględnia nie tylko wystąpienie niewykonania zobowiązania i zidentyfikowane straty kredytowe, lecz także oczekiwania jednostki dotyczące przyszłych strat tego rodzaju oraz zmiany sytuacji finansowej kontrahentów i wpływających na nią czynników makroekonomicznych. W publikacji omówiono m.in. koncepcyjne założenia modelu oczekiwanej straty kredytowej, jej zgodności z koncepcją ryzyka w tej dziedzinie oraz zastosowania do różnych pozycji i transakcji. Przedstawiono również wyniki badań dotyczące wpływu modelu ECL na spółki notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie w 2018 roku.
Szczegóły
Tytuł
Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej
Podtytuł
Koncepcja i zastosowanie
Autor
Wydawnictwo
Wydanie
1
Rok wydania
2020
Oprawa
miękka
Ilość stron
118
Języki
polski
ISBN
9788382201185
Rodzaj
Książka
Stan
Nowy
EAN
9788382201185
Dodałeś produkt do koszyka
Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej
41,30 zł
Rabaty do 45% non stop
Ponad 200 tys. produktów
Bezpieczne zakupy
Recenzje